Ocenění majetkových účastí k 31. 12. 2024

Klíčový krok pro zamezení nadměrného zdanění při prodeji společností v příštích letech

Změny v daňové legislativě od 1. 1. 2025

Nová pravidla umožňující využití tržní hodnoty majetkových účastí.

Se změnami v daňové legislativě účinnými od 1. 1. 2025 se správné stanovení tržní hodnoty majetkových účastí stává klíčovým prvkem pro zamezení nadměrného zdanění při prodeji společností a budoucí strategické rozhodování.

V RSM doporučujeme zpracovat znalecký posudek sloužící pro stanovení tržní hodnoty majetkových účastí nejen těm, kdo uvažují o prodeji společnosti, podílů a akcií v příštích letech.

„Hodnota majetkových podílů k 31. 12. 2024 bude do budoucna určující pro výši daňového základu a daňové povinnosti“, říká Jiří Skotnica, Head of Valuation, RSM.

Spočítejte si orientační ocenění vaší společnosti

Služby RSM CZ při ocenění majetkových účastí

Ocenění majetkových účastí

Stanovíme tržní hodnotu pro daňové účely k datu 31. prosince 2024. Náš profesionální znalecký posudek vypracovaný na základě dat k 31. 12. 2024 vám pomůže minimalizovat rizika a zajistí, že zjištěná hodnota bude dobře argumentovatelná vůči daňovým úřadům. Ocenění běžných výrobních firem či firem poskytujících služby vychází z analýzy situace společnosti včetně finančních výkazů, posouzení tržních podmínek a srovnání s obdobnými firmami, které vyústí v odůvodněný finanční plán použitý pro ocenění. Úzká spolupráce s managementem oceňované společnosti je důležitá.

Daňové konzultace

Ve spolupráci s daňovými poradci pro každý konkrétní příklad připravíme model výpočtu daňového základu, a to jak v okamžiku sestavení posudku (kdy připravíme daňové stanovisko na posudek navazující) a dále i v případě již konkrétního prodeje, kdy již přesně vyčíslíme daňové dopady.

Využijte podporu a odborné poradenství RSM

Při oceňování majetkových účastí vám pomůžeme, abyste minimalizovali daňové dopady a zvýšili finanční jistotu při budoucím plánování prodeje nebo reorganizaci.

2025

Číst více

Od roku 2025 vstupují v účinnost nové předpisy týkající se prodeje majetkových účastí. Nová pravidla přináší výzvy a příležitosti pro optimalizaci daní.

31. 12. 2024

Číst více

Klíčový je termín 31. prosince 2024. Datum, ke kterému je nutné stanovit tržní hodnotu majetkových účastí pro účely nového daňového režimu.

40 milionů korun

Číst více

Změny se týkají příjmů z prodeje účastí nad 40 milionů korun. Správné ocenění může výrazně ovlivnit výši daně, kterou budete muset zaplatit při prodeji.

Až 100 %

Číst více

Daňový základ lze snížit až o 100 %, pokud se tržní ocenění bude blížit prodejní ceně. Profesionální posudek zajistí přesnou a obhajitelnou hodnotu pro minimalizaci daňového zatížení.

Jak probíhá proces ocenění?

Identifikace situace společnosti z pohledu tvorby její hodnoty

Určíme zda hodnota spočívá v majetku (např. nemovitosti) či ve výrobní a jiné činnosti.

Analýza finančních výkazů

Analyzujeme historické finanční údaje společnosti, výkazy o ziscích a ztrátách, rozvahy a peněžní toky. Klíčově připravíme pro definici aktuální finanční situace společnosti a jejího budoucího potenciálu.

Zpracování finančního plánu

Ve spolupráci s managementem společnosti revidujeme finanční plán společnosti či jeho zpracování.

Stanovení tržní hodnoty k datu 31. prosince 2024

Na základě analýzy finančních ukazatelů, tržních podmínek, zpracovaného finančního plánu a metod tržního srovnání oceníme vaši firmu tak, aby odrážela její skutečnou hodnotu na trhu.

Vytvoření profesionálního znaleckého posudku

Námi vypracovaný posudek bude obsahovat veškeré nezbytné náležitosti, které jsou požadovány ze strany zákonných předpisů. Znalecký posudek je velmi dobře použitelný v neformálních i formálních řízeních vedených správcem daně.

Konzultace pro daňové a transakční účely

Pomůžeme vám optimalizovat strukturu transakce z hlediska daňového dopadu a zajistit hladký průběh prodeje.

Náš tým

Správné ocenění majetkových účastí je nejen důležitým krokem při transakci, ale i klíčovým nástrojem pro optimální daňové plánování. Naše zkušenosti a znalosti v oblasti oceňování přinášejí klientům jistotu a určitou výhodu při jednání. Naše týmová spolupráce zajišťuje, že klienti dostanou profesionální a komplexní podporu ve všech fázích procesu.